بخشنامه 200/95/58 تاریخ 1395/09/09اعلام نتیجه رسیدگی به تراکنش های بانکی مشکوک، به دفتر بازرسی ویژه،مبارزه با پولشویی و فرار مالیاتی
اعلام نتیجه رسیدگی به تراکنش های بانکی مشکوک، به دفتر بازرسی ویژه،مبارزه با پولشویی و فرار مالیاتی
آخرین بروزرسانی: 1403/09/19
0 زمان مطالعه یک دقیقه
اعلام نتیجه رسیدگی به تراکنش های بانکی مشکوک، به دفتر بازرسی ویژه،مبارزه با پولشویی و فرار مالیاتی
شماره: 200/95/58
تاریخ: 1395/09/09
بخشنامه
57
95
بند 4 ماده 24-104- 145 ،بند 18 ماده 148 قانون مالیاتهای مستقیم مصوب 1380 و بند 1 ماده 17 اصلاحی قانون مالیاتهای مستقیم مصوب 1394
م
مخاطبین/ذینفعان
امور مالیاتی شهر و استان تهران ادارات کل امور مالیاتی
موضوع
مجوز فعالیت موسسه اعتباری کاسپین
بر اساس نامه شماره 184413/ 95 مورخ 10/6/1395 معاون نظارتی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران (تصویر پیوست) مجوز فعالیت موسسه اعتباری کاسپین، طی نامه شماره 390539/94 مورخ 27/12/1394 بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران صادرگردیده و موسسه مزبور میتواند مطابق با اساسنامه مصوب خود و در چارچوب قانون پولی و بانکی کشور، قانون عملیات بانکی بدون ربا،مصوبات شورای پول و اعتبار، دستورالعملها و بخشنامه های صادره از سوی بانک مرکزی جمهوری اسلامی ایران و سایر قوانین و مقررات ذیربط، فعالیت نماید.بنابراین باتوجه به صدور مجوز فعالیت موسسه اعتباری کاسپین، احکام مقرر در بند 4 ماده 24،مواد 104 و 145،بند 18 ماده 148 قانون مالیاتهای مستقیم مصوب 27/11/1380 و بند 1 ماده 17 اصلاحی قانون مالیاتهای مستقیم مصوب 31/4/1394 برای متوفیان بعد از تاریخ 1/1/1395،از تاریخ صدور مجوز( 27/12/1394) در مورد موسسه اعتباری یادشده با رعایت مقررات، اجرایی میباشد.مراتب جهت اقدام و بهره برداری ابلاغ میگردد.35-20/6سیدکامل تقوی نژادرئیس کل سازمان امور مالیاتی کشور
تاریخ اجرا: از تاریخ 27/12/1394
مدت اجرا: مطابق بخشنامه
مرجع ناظر: دادستانی انتظامی مالیاتی
نحوه ابلاغ: فیزیکی/سیستمی
لطفا هرگونه ابهام و توضیح را از طریق شماره تلفن 39903532 با دفتر فنی و حسابرسی مالیاتی مطرح و پیگیری نمایید.
مواد قانونی وابسته
ماده 24 – اموال زیر از شمول مالیات این فصل خارج است: 1.وجوه بازنشستگی و وظیفه و پس‌انداز خدمت و مزایای پایان خدمت…
ماده 104- حذف شد . (1)
1 .به موجب بند 25 ماده واحده قانون اصلاح قانون مالیاتهای مستقیم، مصوب 31/4/139…
ماده 145- سود دریافتی به هر عنوان در موارد زیر از پرداخت مالیات معاف است: -1 سود متعلق به سپرده‌های مربوط به کسور بازنشستگی و پس‌ان…
ماده 148- هزینه‌هایی که حائز شرایط مذکور در ماده فوق میباشد به شرح زیر در حساب مالیاتی قابل قبول است: 1- …
ماده 17 – اموال و داراییهایی که در نتیجه فوت شخص اعم از فوت واقعی یا فرضی انتقال می یابد،به شرح زیر مشمول مالیات است :
